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2019-09-29:联瑞新材:广东正中珠江会计师事务所

时间:2022-01-11 05:28 作者:admin 点击:

  江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 11 3-2-1-13 一、 公司简介 1 、 公司概况 江苏联瑞新材料股份有限公司(以下简称“公司”)原名连云港东海硅微粉有限责任公司,是由广东生益科技股份有限公司和江苏省东海硅微粉厂于 2002 年 4 月 28 日共同出资组建的有限责任公司,注册资金 5,500 万元。 2014 年 5 月 22 日,广东生益科技股份有限公司将其持有的 2000 万股份转让给李晓冬,股权转让后公司注册资...

  江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 11 3-2-1-13 一、 公司简介 1 、 公司概况 江苏联瑞新材料股份有限公司(以下简称“公司”)原名连云港东海硅微粉有限责任公司,是由广东生益科技股份有限公司和江苏省东海硅微粉厂于 2002 年 4 月 28 日共同出资组建的有限责任公司,注册资金 5,500 万元。 2014 年 5 月 22 日,广东生益科技股份有限公司将其持有的 2000 万股份转让给李晓冬,股权转让后公司注册资本仍为 5,500 万元,其中,广东生益科技股份有限公司出资 2,000 万元,占注册资本的 36.3636%;江苏省东海硅微粉厂出资 1,500 万元,占注册资本的 27.2727%;李晓冬出资2,000 万元,占注册资本的 36.3636%。 2014 年 5 月 30 日,李晓冬将其持有的 265 万股份转让给曹家凯、王松周、阮建军、戴良桥、汪维桥、张加林、朱晓童、柏林、姜兵,股权转让后公司注册资本仍为 5,500 万元,其中,广东生益科技股份有限公司出资2,000万元,占注册资本的36.3636%;江苏省东海硅微粉厂出资1,500万元,占注册资本的 27.2727%;李晓冬出资 1,735 万元,占注册资本的 31.5456%;曹家凯、王松周、阮建军各出资 55 万元,分别占注册资本的 1.0000%;戴良桥出资 50 万元,占注册资本的0.9091%;汪维桥、张加林、朱晓童、姜兵、柏林各出资 10 万元,分别占注册资本的 0.1818%。 2014 年 8 月 6 日,经公司创立大会决议通过,由连云港东海硅微粉有限责任公司原有全体股东作为发起人,对连云港东海硅微粉有限责任公司进行整体改组,发起设立江苏联瑞新材料股份有限公司,以截至 2014 年 6 月 30 日的净资产 85,470,286.30 元折合为江苏联瑞新材料股份有限公司的股份 5,500 万股,每股面值 1 元,超过股本部分 30,470,286.30 元计入资本公积,并于 2014 年8 月 12 日在江苏省连云港工商行政管理局办理变更登记。 2015 年 4 月 20 日,经公司股东大会决议通过,定向发行人民币普通股 2,500,000 股。 2016 年 12 月 8 日,经公司股东大会决议通过,定向发行人民币普通股 2,480,000 股,本次发行后公司总股本为 59,980,000 股。 2018 年 5 月 24 日,经公司股东大会决议通过,定向发行人民币普通股 4,500,000 股,由刘春昱、江苏连云港国际物流园投资有限公司、湛江中广创业投资有限公司、连云港市工投集团产业投资有限公司共计四名对象缴纳。本次各增资股东以货币方式出资。变更后的注册资本为人民币64,480,000.00 元。 企业统一社会信用代码:341 江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 12 3-2-1-14 法定代表人:李晓冬 注册资本:人民币 6,448 万元整 公司住所:江苏省连云港市海州区新浦经济开发区 2 、 公司 业务性质、 主要经营活动 主要经营活动:硅微粉及其制品设计开发、制造;电子粉体材料、非金属材料、新型金属材料、其他新材料及其制品的设计开发、制造;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 3 、 财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2019 年 8 月 29 准报出。 二、 财务报表的编制基础 1 、 编制基础 公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项进行确认和计量,按照财政部 2006年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 2 、 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要 会计政策 及 会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1 、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2 、 会计 期间 江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 13 3-2-1-15 公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3 、 营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4 、 记账本位币 公司记账本位币为人民币。 5 、 记账基础和计价属性 公司以权责发生制为记账基础,采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性,当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6 、 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金,将持有的期限短(一般不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7 、 外币业务 和外币报表折算 外币业务 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。 外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制财务报表时, 江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 14 3-2-1-16 在资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 8 、欧洲杯竞猜 金融工具 自 自 2019 年 年 1 月 月 1 日起适用的会计政策 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销: (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 金融资产于初始确认时根据公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 15 3-2-1-17 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。 江苏联瑞新材料股份有限公司 财务报表附注 2016 年度、 、2017 年度、2018 年度及 2019 年 年 1-6 月 人民币元 16 3-2-1-18 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融工具减值 公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。 信用损失,是指公司按照实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利...

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